№ п/п |
Наименование показателей |
Изделия А |
(блоки) Б |
1 |
Годовая программа блоков, тыс. шт. |
33 |
41 |
2 |
Трудоемкость изготовления одного блока, нормо-ч:
3-го разряда 4-го разряда
3-го разряда 4-го разряда
4-го разряда 5-го разряда |
1.3 1.8 2.1 2.6 2.1 3.2 |
1 1.6 2.3 2 2.2 2.8 |
Габаритные размеры производственного здания:
А) высота цеха 3.5 м; Б) площадь одного рабочего места 2.7 кв.
м.
Средняя стоимость оборудования на одном рабочем месте
сборщика и монтажника 1.4 тыс. руб.
Средняя стоимость аппаратуры и приборов на рабочих местах
по настройке и регулировке 3 тыс. руб.
Средняя мощность токоприемников на одном рабочем
месте 1.1 кВт.
Стоимость: а) основных материалов на один блок, тыс. руб. 6 12
б) покупных полуфабрикатов на один блок, руб. 42 33
Коэффициент выполнения норм:
на сборке 1.06, на монтаже 1.08, на регулировке 1
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ; РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ ПЛАНА
ХОЗРАСЧЕТНОГО ЦЕХА
1. Определение трудоемкости годовой производственной
программы цеха
Трудоемкость годовой производственной программы цеха
определяется на
основании заданного варианта трудоемкости одного изделия и объема
годовой
производственной программы по формуле:
Тн = (Тсб+Тмонт+Тр) і Ni, (1)
где Тн – нормированная трудоемкость годовой
производственной программы цеха,
нормо-ч; m – число наименований изготавливаемых изделий
(блоков) ; Тсб, Тмонт,
Тр – трудоемкость соответственно сборочных, монтажных и
настроечно-регулировочных работ по изготовлению одного изделия i-го
наименования, нормо-ч; Ni – количество изготавливаемых
изделий i-го
наименования, шт.
Производственные расчеты сводятся в таблице 1 Таблица 1
№ п/п |
Виды и разряды работ |
Изделие А |
Изделие Б |
Общая трудоемкость программы цеха по видам и разрядам
работ |
||||
|
|
Трудоемкость изделия, нормо-ч |
Годо-вая прогр-амма, шт. |
Трудоем- кость програм-мы по видам и разрядам работ |
Трудоемкость изделия, нормо-ч |
Годовая программа, шт. |
Трудоем -кость програм -мы по видам и разрядам работ |
|
1 2 3 4 |
Сборочные работы: 3-го разряда 4-го разряда Итого сборочных работ Монтажные работы: 3-го разряда 4-го разряда Итого монтажных работ Работы по настройке и регулировке: 4-го разряда 5-го разряда Итого настроечно-регулировочных работ Итого всех видов работ |
1.3 1.8 2.1 2.6 2.1 3.2 |
33000 33000 33000 33000 33000 33000 |
42900 59400 102300 69300 85800 155100 69300 105600 174900 432300 |
1 1.6 2.3 2 2.2 2.8 |
41000 41000 41000 41000 41000 41000 |
41000 65600 106600 94300 82000 176300 90200 114800 205000 487900 |
83900 125000 208900 163600 167800 331400 159500 220400 379900 920200 |
2. Расчет необходимого количества рабочих мест.
Правильно рассчитанное количество рабочих мест, необходимых
для выполнения
производственной программы цеха – важное условие ритмичной и
эффективной работы
цеха, Завышенное количество рабочих мест влечет за собой
непроизводительные
затраты на их создание, отладку и т.д., а также вызывает неполное
использование
оборудования. Недостаточное количество рабочих мест – это
причина возникновения
“узких мест” в производстве, может привести к
несвоевременному выполнению
производственного задания.
Расчетное количество рабочих мест на сборке, монтаже,
настройке и
регулировке, оснащенных специальным оборудованием и аппаратурой,
определяется
по формуле:
Тj Nj
Срj = ----------------------, (2)
Фреж Р Кв. н. j
Где Срj – расчетное количество рабочих мест на j-м
виде работ (сборке,
монтаже, настройке и регулировке) , шт. ; Тj – трудоемкость
обработки изделия
на j-м виде работ, нормо-ч; Фреж – режимный годовой фонд
времени использования
оборудования (рабочего места) в одну смену, ч; Р – количество
смен в сутки,
принимаем Р = 2; Кв. нj – планируемый коэффициент выполнения
норм по j-му виду
работ. Имеем Кв. н. сборки = 1,06; Кв. н. монтажа = 1,08; Кв. н.
регулировки =
1 Годовой
режимный фонд времени
использования оборудования (рабочего места) Фреж подсчитывается по
формуле:
Фреж = (Фк-Фв) Тсм (1 - /100) , (3)
где Фк – календарный фонд времени в днях в году, Фк
= 365 дней, Фв –
количество выходных и праздничных дней в году, считая субботы, берется
по
календарю за соответствующий год, имеем Фв = 107 дней (1998 год) Тсм
–
продолжительность смены, ч;принимаем Тсм = 8 ч; _ коэффициент потерь
времени на
плановый ремонт оборудования (рабочего места) , = 1-2 % Фреж = (365
– 107) *
8,0* (1 – 2/100) = 2022,72 ч; (3) Ср сб. = 208900/
(2022,72*2*1,06) = =48,72;
принимаем Спр сб. = 49; Ср мон. = 331400/ (2022,72*2*1,08) = 75,85;
принимаем
Спр мон. = 76; Ср рег. = 379900/ (2022,72*2*1) = 93,9; принимаем Спр
рег. = 94;
Рассчитав количество рабочих мест на сборке, монтаже, настройке и
регулировке
Срj определяют принятое количество рабочих мест Спрj как ближайшее
большее
целое число. После этого рассчитывают коэффициент загрузки рабочих мест
на j-м
виде работ (на сборке, монтаже, настройке и регулировке) по формуле:
Кзj =
Cрj/Спрj (4) Кз сб. = 48,72/49 = 0,99; Кз мон. = 75,85/76 = 0,99; Кз
рег. =
93,9/94 = 0,99;
Средний
коэффициент загрузки рабочих мест по
цеху определяется по формуле: Кз. ср = Кзj Спрj/ Спрj (5) Кз. ср =
(0,99*49+0,99*76+0,99*94) / (49+76+94) = 0,99 Все полученные результаты
сводят
в табл. 2
Таблица 2
№ п/п |
Показатели |
Виды работ |
|||
Сборка |
Монтаж |
Настройка и регулировка |
Всего |
||
1 2 3 4 |
Трудоемкость обработки изделий, нормо-ч Расчетное количество рабочих мест Принятое количествот рабочих мест Коэффициент загрузки рабочих мест |
208900 48,72 49 0,99 |
331400 75,85 76 0,99 |
379900 93,9 94 0,99 |
920200 218,74 219 0,99 |
3. Планирование численности работников 3.1. Расчет
численности основных
рабочих
Численность основных рабочих определяется по трудоемкости
годовой
производственной программы и планового бюджета рабочего времени одного
списочного производственного рабочего. Расчет количества
рабочих-сдельщиков
производится отдельно по видам и разрядам работ по формуле: Рсд ij =
Тij*Nij/Фэф*Кв. нj, (6) Где Рсд ij – списочная численность
рабочих-сдельщиков
i-го разряда, чел. ; Тij – трудоемкость обработки изделия на
j-м виде работы по
i-му разряду, нормо-ч; Фэф – действительный (эффективный)
годовой фонд рабочего
времени одного рабочего, ч.
Действительный (эффективный) годовой фонд рабочего времени
одного
производственного рабочего определяется на основе составления баланса
рабочего
времени (табл. 3) . При этом принято, что работа осуществляется 5 дней
в
неделю, а продолжительность рабочего дня 40/5 = 8 часов.
Таблица 3 Баланс рабочего времени одного производственного
рабочего в 1998
году.
№ п/п |
Состав фонда времени |
План |
В процентах |
1 |
Календарный фонд времени, дней |
365 |
|
2 |
Число нерабочих дней в году В том числе: А) праздничные дни Б) выходные (субботы и воскресения) |
107 5 102 |
|
3 |
Номинальный фонд времени (строка 1-строка 2) , дней |
258 |
100 |
4 |
Целодневные потери рабочего времени, дней В том числе: Основные и дополнительные отпуска Отпуска по учебе Отпуска в связи с родами Болезни Выполнение государственных и общественных обязанностей Неявки с разрешения администрации Прогулы Целодневные простои |
26 0 0 0 |
10 |
5 |
Число рабочих дней (строка 3 – строка 4) |
232 |
|
6 |
Продолжительность рабочего дня, часов |
8 |
|
7 |
Внутрисменные потери, часов В том числе: А) сокращенный рабочий день Б) перерывы для кормления грудных детей В) внутрисменные простои |
0,16 0 |
2 |
8 |
Средняя продолжительность рабочего дня (строка 6
– строка 7) часов |
7,84 |
|
9 |
Действительный (эффективный) фонд рабочего времени
одного рабочего (строка 8 х строка 5) , часов |
1818,0 |
|
Рсд3сб. = 83900/1819*1,06 = 43,51 ; принимаем 44 чел.
Рсд4сб. = 125000/1819*1,06 = 64,8 ; принимаем 65 чел.
Рсд3мон. = 163600/1819*1,08 = 83,28 ; принимаем 83 чел.
Рсд4мон. = 167800/1819*1,08 = 85,42 ; принимаем 85 чел.
Рсд4рег. = 159500/1819*1 = 87,69 ; принимаем 88 чел.
Рсд5рег. = 220400/1819*1 = 121,17 ; принимаем 121 чел.
Рассчитанную по формуле (6) численность основных
рабочих-сдельщиков по
профессиям и разрядам заносим в табл.
Таблица 4 Сводная ведомость состава основных рабочих в цехе
№ п/п |
профессия |
Число рабочих по разрядам, чел. |
Число рабочих по сменам, чел. |
Всего рабочих |
||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
2 |
|
1 |
Слесари-сборщики |
|
|
44 |
65 |
|
|
55 |
54 |
109 |
2 |
Монтажники РЭА |
|
|
83 |
85 |
|
|
84 |
84 |
168 |
3 |
Регулировщики РЭА |
|
|
|
88 |
121 |
|
105 |
104 |
209 |
|
Итого |
|
|
127 |
238 |
121 |
|
244 |
242 |
486 |
Средний тарифный коэффициент основных производственных
рабочих, занятых в
цехе, определяется по формуле: Косн = КiРi/ Рi, (7) Где n –
число разрядов; Кi
– тарифный коэффициент рабочего i-го разряда; Рi –
количество рабочих i-го
разряда.
Косн = ((К3*Р3) сб. + (К4*Р4) сб. + (К3*Р3) мон. + (К4*Р4)
мон. + (К4*Р4)
рег. + (К5*Р5) рег.) / (Р3сб. +Р4сб. +Р3мон. +Р4мон. +Р4рег. +Р5рег.)
Косн =
(1,203*44+1,333*65+1,203*83+1,333*85+1,333*88+1,5*121) /486 = 1,34
3.2. Расчет численности вспомогательных
рабочих
Численность вспомогательных рабочих в цехе устанавливается по
нормам
обслуживания рабочих мест. По опыту машиностроительных и
приборостроительных
заводов общая численность вспомогательных рабочих составляет 20-40%
численности
основных. Количество вспомогательных рабочих данной категории по нормам
обслуживания определяется по формуле: Рвс = Спр*Р*Кн/Н, (8) Где Рвс
–
количество вспомогательных рабочих, чел; Спр – количество
рабочих мест,
обслуживаемых вспомогательными рабочими данной профессии (табл. 2,
строка 3) ;
Р – число смен в сутки; Н – норма обслуживания; Кн
– коэффициент, учитывающий
плановые невыходы на работу: Кн = Фн/Фр. д, (9) Где Фн –
номинальный фонд
рабочего времени, дни (табл. 3 строка 3) ; Фр. д –
планируемое число рабочих дней
(табл. 3 строка 5) Кн = 258/232 = 1,11 Рвс. компл. = 219*2*1,11/20 =
24,31;
Рвс. контр. = 219*2*1,1/15 = 34,11; Рвс. распред. = 219*2*1,11/90 =
5,4; Рвс.
кладов = 2 (из расчета 1 чел. в смену) ; Рвс. деж. сд. = 219*2*1,11/50
= 9,72;
Рвс. деж. эл. = 219*2*1,11/50 = 9,72; Рвс. тран. = 9,72
Результаты расчетов сводим в табл. 5
Таблица 5 Сводная ведомость состава вспомогательных рабочих в
цехе
№ п/п |
Профессия |
Число рабочих по разрядам |
Число рабочих по сменам |
Общее число рабочих |
||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
2 |
|
1 |
Комплектовщики |
|
14 |
10 |
|
|
|
12 |
12 |
24 |
2 |
Контролеры |
|
|
|
12 |
11 |
11 |
17 |
17 |
34 |
3 |
Распределители |
|
6 |
4 |
|
|
|
3 |
2 |
5 |
4 |
Кладовщики |
2 |
1 |
1 |
2 |
|||||
5 |
Дежурные слесари |
|
|
6 |
4 |
|
|
5 |
5 |
10 |
6 |
Дежурные электрики |
|
|
6 |
4 |
|
|
5 |
5 |
10 |
7 |
Транспортные рабочие |
|
4 |
6 |
|
|
|
5 |
5 |
10 |
|
ИТОГО |
|
24 |
34 |
20 |
11 |
11 |
52 |
51 |
103 |
Затем подсчитываем средний тарифный коэффициент
вспомогательных рабочих,
пользуясь при этом формулой (7) : Квсп. ср. =
(1,089*24+1,203*34+1,333*20+1,5*11+1,715*11) /103 =
3.3. Расчет численности ИТР, служащих и младшего
обслуживающего персонала
Планирование численности инженерно-технических работников и
служащих
основывается на типовых схемах управления цехами.
Расчет численности работников сводится в табл. 6 Таблица 6
Штатное
расписание ИТР, служащих и МОП
№ п/п |
Наименование должности |
Численность |
Должностной оклад, гр./мес. |
Примечание |
1 |
Начальник цеха |
1 |
210 |
|
2 |
Зам. Начальника цеха по производству |
1 |
175 |
|
3 |
Зам. Начальника цеха по технической части |
1 |
175 |
|
4 |
Начальник производственно-диспетчерского бюро |
1 |
170 |
|
5 |
Диспетчер |
2 |
150 |
|
6 |
Техник-диспетчер |
4 |
115 |
|
7 |
Начальник по подготовке производства |
2 |
115 |
|
8 |
Механик цеха |
1 |
150 |
|
9 |
Начальник техбюро |
1 |
170 |
|
10 |
Технолог |
6 |
150 |
|
11 |
Конструктор |
1 |
150 |
|
12 |
Чертежник-копировщик |
1 |
90 |
|
13 |
Начальник бюро инструментального хозяйства |
1 |
170 |
|
14 |
Техник по инструменту |
1 |
115 |
|
15 |
Мастер по ремонту приспособлений |
1 |
115 |
|
16 |
Начальник планово-экономического бюро |
1 |
170 |
|
17 |
Экономист |
2 |
150 |
|
18 |
Инженер-нормировщик по труду |
2 |
150 |
|
19 |
Техник-нормировщик |
3 |
115 |
|
20 |
Бухгалтер |
1 |
115 |
|
21 |
Завхоз |
1 |
115 |
|
22 |
Табельщик |
1 |
90 |
|
|
ИТОГО |
36 |
|
|
23 |
Старший мастер |
4 |
155 |
|
24 |
Мастер |
15 |
145 |
|
25 |
МОП |
3 |
70 |
|
|
ИТОГО |
58 |
|
|
4. Планирование фонда заработной платы и средней
зарплаты работников
Планирование фонда заработной платы включает в себя исчисление
фондов и
средней заработной платы отдельно по категориям работников. В состав
фонда
заработной платы входит основная и дополнительная заработная плата. К
основной
относится заработная плата, исчисляемая за выполненную работу или
отработанное
время. В ее состав входит: оплата по сдельным расценкам или тарифным
ставкам,
доплата за работу в ночное время, в праздничные дни, по
сдельно-премиальным или
сдельно-прогрессивным системам, за обучение учеников и т.д.
Фонд основной заработной платы основных и вспомогательных
рабочих состоит из
тарифного фонда и премий из фонда зарплаты по сдельно-премиальной и
повременно-премиальной системам.
Основная заработная плата производственных рабочих при
сдельно-премиальной
системе оплаты труда определяется по нормированной трудоемкости годовой
производственной программы: Зосн = Li*Ti, (10) Где Зосн –
фонд основной
зарплаты производственных рабочих; L1 – часовая тарифная
ставка рабочего i-го
разряда, гр./ч; Тi – трудоемкость годовой производственной
программы цеха по
i-му разряду, нормо-ч.
Основную заработную плату вспомогательных рабочих рассчитывают
на основании
установленной численности этих рабочих и действительного фонда времени
работы
одного рабочего в году: Звсп = (Дi*Рi) *12, (11) Где Звсп –
фонд основной
зарплаты вспомогательных рабочих, гр. ; Дi – месячный
должностной оклад
вспомогательного рабочего i-го разряда; Рi – количество
вспомогательных рабочих
i-го разряда; 12 – число месяцев в году Зосн =
(0,72*83900+0,83*
(125+163600+159500) +0,97* (167800+220400) ) = 808885 гр.
Звсп = (92*24+106*34+122*20+136*11+143*11) *12 = 135852
Рассчитанные по формулам (10) и (11)
фонды заработной платы основных и вспомогательных рабочих без учета
коэффициента премий из ФЗП образуют тарифные фонды зарплаты
соответственно
основных и вспомогательных рабочих.
Основная заработанная плата ИТР определяется по должностным
окладам и
отработанному времени: Зитр = 12*0,89* Дi*Читрi., (12) Где Зитр
– фонд основной
зарплаты ИТР; 12 – число месяцев в глду; 0,89 –
коэффициент, учитывающий время
работы в течении года; п – число групп ИТР с разными
окладами; Дi – должностной
месячный оклад, гр. ; Читрi – число ИТР, получающих данный
оклад.
Основная заработанная плата служащих и МОП определяется по
формуле: Зскп,
моп = 12*0,93* Дi*Чскп, мопi, (13) Где 0,93 – коэффициент,
учитывающий время
работы в течении года; Чскп, моп – численность СКП, МОП,
получающих данный
должностной оклад.
Зитр = 12*0,89*
(210+2*175+4*170+12*150+8*115+4*155+15*145+1*90) = 73104,6
Зскп = 12*0,93* (2*150+5*115+90) =
10769,4 гр.
Змоп = 12*0,93*3*70 = 2343,6 гр.
Полученные расчеты фондов основной заработной платы рабочих,
ИТР, служащих и
МОП заносим в табл. 7 Таблица 7 Расчет годового фонда заработной платы
работающих
№ п/п |
Категория работающих |
Фонд основной зарплаты, гр. |
Дополнительная зарплата, гр. |
Полный фонд зарплаты, гр. |
Отчисления на социальное страхование, гр. |
||
|
|
Тарифный |
Премии |
Всего |
|
|
|
1 |
Основные рабочие |
808885 |
|
|
80888,5 |
889773,5 |
124568,29 |
2 |
Вспомогательные рабочие |
135852 |
|
|
13585,2 |
149437,2 |
20921,21 |
3 |
ИТР |
73104,6 |
|
|
7310,46 |
80415,06 |
11258,1 |
4 |
СКП |
10769,4 |
|
|
1076,94 |
11846,34 |
1658,49 |
5 |
МОП |
2343,6 |
|
|
234,36 |
2577,96 |
360,9 |
|
ИТОГО |
1030954,6 |
|
|
103095,46 |
1134050,1 |
158766,99 |
Среднемесячная зарплата определяется делением общего фонда
зарплаты на
численность работающих данной категории и число месяцев в году (то есть
на 12)
Таблица 8 Расчет среднемесячной зарплаты персонала цеха
№ п/п |
Категория работающих |
Количество человек |
Полный фонд зарплаты, гр. |
Премии из ФМП, гр. |
Общий фонд зарплаты, гр. |
Среднемесячная зарплата, гр. |
1 |
Рабочие основные |
486 |
889773,5 |
80888,5 |
970662 |
166,4 |
2 |
Рабочие вспомогательные |
103 |
149437,2 |
13585,2 |
163022,4 |
131,9 |
3 |
ИТР |
47 |
80415,06 |
21931,38 |
87725,52 |
155,5 |
4 |
Служащие |
8 |
11846,34 |
2153,88 |
12922,58 |
134,6 |
5 |
МОП |
3 |
2577,96 |
468,72 |
2812,32 |
78,12 |
|
ИТОГО |
647 |
1134050,1 |
119027,68 |
1237144,8 |
159,3 |
5. Определение стоимости основных фондов и годовой
суммы амортизационных
отчислений
Объем капитальных затрат в основные фонды слагается из
стоимости:
А) зданий, сооружений, включая устройство отопления,
вентиляции, водопровода
и канализации, а также затрат на проектирование площадки;
Б) производственного оборудования, приборов, устройств;
В) инструментов и приспособлений;
Г) хозяйственного и производственного инвентаря.
Стоимость здания цеха рассчитывается исходя из стоимости 1
куб. м.
Приближенно стоимость 1 куб. м. Одноэтажного производственного здания
– 15 гр.
Объем здания подсчитывается по формуле: V =
(1,25…1,32) *f*Спр*h, (14) Где V
– объем здания, куб. м.
1,25…1,32 – коэффициент, учитывающий
площадь вспомогательных помещений
(ремонтного, инструментального и т.д.) , бытовок и т.д. ; f –
норма сборочной
площадки, необходимая для сборки изделий, кв. м., f = 1,4 *S: 1,4
–
коэффициент, учитывающий проходы, проезды и т.д. ;S – площадь
одного рабочего
места сборщика, монтажника или регулировщика, кв. м. Имеем S = 2,7 кв.
м. Спр –
число рабочих мест в цехе на всех участках; H – высота цеха,
м.
V = 1,3*1,4*2,7*219*3,5 = 3766,58, а так как 1куб. м.
Одноэтажного
производственного здания – 15 гр. То здание цеха будет стоить
3766,58*15 =
56498,7гр.
Таблица 9 Расчет годовых сумм амортизационных отчислений
№ п/п |
Наименование основных фондов |
Стоимость основных фондов, гр. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, гр./год |
1 |
Здания и сооружения |
56498,7 |
10 |
4134,4 |
2 |
Производственное оборудование |
457000 |
15 |
64789,5 |
3 |
Инструменты и приспособления |
54840 |
15 |
7774,8 |
4 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
7265 |
15 |
4029,9 |
|
ИТОГО |
575603,7 |
|
69953,8 |
Амортизационные отчисления проводятся поквартально по 10/4 =
2,5 % каждый
квартал от стоимости основных фондов на начало квартала.
6. Определение затрат на основные и вспомогательные
материалы, покупные
полуфабрикаты
Таблица 10 Расчет затрат на основные, вспомогательные
материалы и покупные
полуфабрикаты
№ п/п |
Наименование материалов |
Изделие А |
Изделие Б |
Общий расход на изделия А и Б, гр. |
Транспортно-заготовительные расходы, гр. |
Общая стоимость материалов, гр. |
||
На одно изделие, гр. |
На годовую программу, гр. |
На одно изделие, гр. |
На годовую программу, гр. |
|||||
1 |
Основные материалы |
6 |
198000 |
12 |
492000 |
690000 |
20700 |
710700 |
2 |
Покупные полуфабрикаты |
42 |
1386000 |
33 |
1353000 |
2739000 |
82170 |
2821170 |
3 |
Вспомогательные материалы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5475 |
|
ИТОГО |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Вспомогательные материалы на одно рабочее место в год стоят
20-30 гр.
7. Расчет затрат на энергоносители 7.1. Расчет
годового расхода
электроэнергии
Электрическая энергия в цехах расходуется на питание
электродвигателей,
электронагревательных приборов, аппаратуры и на освещение помещений.
Затраты на электроэнергию для цеха рассчитываются по формуле:
Зэл = Цэл*
((Муст*Спр*Фреж*Р) / (Кпот*Кпд) ) *Кзср*Ко, (16) Где Зэл –
затраты на
электроэнергию, гр. ;
Цэл – цена 1
кВт/ч электроэнергии, Цэл = 11 коп/кВт*ч;
Муст
– средняя мощность токоприемников цеха на одном рабочем месте
(оборудования,
аппаратуры, паяльников и др.) ; имеем Муст = 1,1 кВт
Спр – число рабочих мест с токоприемниками в
цехе; имеем Спр
= 219; Фреж
– годовой режимный фонд
времени использования рабочего места, ч. ; имеем Фреж = 2022,72 ч.
Р – число смен; Р = 2 Кз. ср. –
коэффициент загрузки оборудования по цеху;
Кз. ср. = 0,99
Ко – коэффициент
одновременности работы токоприемников цеха, Ко = 0,7…0,9;
принимаем Ко = 0,8;
Кпот – коэффициент, учитывающий потери в
сети, Кпот = 0,95…0,97; принимаем Кпот = 0,96;
Фреж
= 2022,72 ч. ;
Кпд – КПД
токоприемников, Кпд = 0,8…0,9; принимаем Кпд = 0,9
Зэл
= ((0,11*1,1*219*2022,72*2)
/ (0,96*0,9) ) *0,99*0,8 = 98266,77 гр.
Зосв = 0,015*Sц*2500 ч. *Цэл = 4439,325 гр.
Sц = V/h = 3766,58/3,5 = 1076,2
Годовой
расход электроэнергии для освещения определяется исходя из мощности
осветительных приборов (15 Вт на 1 кв. м. Площади) и 2500 часов времени
горения
при двухсменной работе в течении года.
7.2. Расчет годовой потребности пара
Годовая потребность пара на отопление в тоннах составляет 0,45
от объема
здания. В данном случае 3766,58*0,45 = 1694,96 т.
Расход пара для подогрева воды в душевых составляет 1 т. в год
на одного
работника. В данном случае (486+103) *1 т. = 589 т.
Итого расход пара в год составляет 2283,96 т.
Стоимость 1 т. пара – 7 гр. Отсюда стоимость пара в
год составляет 2283,96*7
= 15987,72 гр.
7.3. Расчет годовой потребности в воде
Расход воды на бытовые нужды – 20 л. на одного
работающего в смену. Отсюда
(486+103+58) *20 л. = 12940 л. и 40 л. на каждого пользующегося душем.
Имеем
(486+103) *40 л. = 23560 л.
Стоимость одного куб. м. Воды составляет 0,8 гр.
Стоимость воды в год составляет – (12940+23560) *0,8
= 29200 Таблица 11
Расчет затрат на энергоносители
№ п/п |
Виды затрат |
Расход за год |
Стоимость единицы, гр. |
Общая стоимость, гр. |
1 |
Силовая электроэнергия, кВт*ч |
893334,27 |
0,11 |
98266,77 |
2 |
Электроэнергия для освещения, кВт*ч |
40357,5 |
0,11 |
4439,325 |
3 |
Пар для отопления, т. |
1694,96 |
7 |
11164,72 |
4 |
Пар для подогрева воды, т. |
531 |
7 |
3717 |
5 |
Вода на бытовые нужды, л. |
12940 |
0,8 |
10325 |
6 |
Вода для душевых, л. |
23560 |
0,8 |
18848 |
|
ИТОГО |
|
|
146760,82 |
8. Составление сметы расходов по содержанию и
эксплуатации оборудования
Пропорционально этой формуле: Основная зарплата –
26379 Дополнительная
зарплата – 2637,9 33079,3 Соцстрах – 4062,4 Таблица
12 Смета расходов по
содержанию и эксплуатации оборудования
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Расходы на год |
|
Сумма, гр. |
Процент к итогу |
||
1 |
Содержание оборудования и рабочих мест:
|
5417 98266,77 33079,3 |
2% 37,5% 12,6% |
2 |
Текущий ремонт:
|
22850 8226 |
8,7% 3,1% |
3 |
Амортизация:
|
64789,5 7774,8 |
24,7% 3% |
4 |
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и
приспособлений |
21936 |
8,4% |
|
ИТОГО |
262339,37 |
100 % |
В цехах заводов с массовыми и крупносерийными типами
производства,
выпускающих однородную продукцию, распределение расходов по содержанию
и
эксплуатации оборудования и цеховых расходов на еденицу продукции
производится
пропорционально основной зарплате производственных рабочих, тогда
процент
расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по отношению к
основной
зарплате производственных рабочих составит П = Рсод/Зосн*100% (17) Где Рсод –
расходы по содержанию и эксплуатации
оборудования, гр. (табл. 12) Зосн – основная зарплата
производственных рабочих,
гр.
Пс = 262339,37/808885*100% = 32,4%
Процент цеховых расходов определяется Пц = Рц/Зосн*100% (18)
Где
Рц – сумма цеховых расходов, гр.
Пц = 366946,87/808885*100% = 45,4%
9. Составление сметы цеховых расходов
Таблица 13
Смета цеховых расходов
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Расходы за год |
|
Сумма, гр. |
Процент к итогу |
||
1 |
Содержание аппарата управления и прочего цехового
персонала: А) зарплата ИТР (осн. +доп. +соц. страх) Б) зарплата служащих В) зарплата МОП Г) зарплата вспомогательных рабочих |
91673,16 13504,8 2938,86 170358,4 |
25% 3,7% 0,8% 46,4% |
2 |
Амортизация: А) зданий Б) производственного и хозяйственного
инвентаря |
4134,4 1029,9 |
1,1% 0,3% |
3 |
Содержание зданий, сооружений и инвентаря:
|
4439,325 29173 14881,72 1694,9 |
1,2% 7,9% 4,1% 0,5% |
4 |
Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря:
|
1694,9 435,9 |
0,5% 0,1% |
5 |
Износ МБИ |
2906 |
0,8% |
6 |
Испытания, опыты и исследования,
рационализация и изобретательство |
870 |
0,2% |
7 |
Охрана труда |
2945 |
0,8% |
8 |
Прочие расходы |
24266,6 |
6,6% |
ИТОГО |
366946,87 |
100% |
10. Расчет себестоимости одного блока, его оптовой
цены и норматива
чистой продукции
10.1. Расчет себестоимости одного блока
Таблица 14 Калькуляция себестоимости, оптовой цены блоков и
норматива чистой
продукции (в гривнах) .
№ п/п |
Статьи затрат |
Блоки |
|
|
|
А |
Б |
1 |
Материалы основные с учетом транспортно-заготовительных
расходов |
6 |
12 |
2 |
Покупные полуфабрикаты с учетом
транспортно-заготовительных расходов |
42 |
33 |
3 |
Основная зарплата производственных рабочих |
380886 |
427999 |
4 |
Дополнительная зарплата производственных рабочих |
38088,6 |
42799,9 |
5 |
отчисления на соц. страхование |
58656,4 |
65911,8 |
6 |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
68,9 |
61,3 |
7 |
Цеховые расходы |
96,3 |
85,7 |
8 |
Общезаводские расходы ИТОГО общезаводская себестоимость |
190443 668287,2 |
213999,5750902,2 |
9 |
Внепроизводственные расходы ИТОГО полная себестоимость |
5713,3 196156,3 |
5419,9 220419,4 |
10 |
Прибыль Итого оптовая цена |
29416,25 225572,55 |
33056,16 253475,56 |
11 |
Зарплата производственных рабочих (осн. +доп. +отчисл.
На соц. страх) |
477631 |
536710,6 |
12 |
Коэффициент Кз |
0,09 |
1-0,09 |
13 |
НЧП (норматив чистой продукции) |
550034,04 |
618070,82 |
10.2. Расчет оптовой цены блока.
Для расчета оптовой цены блока определяют его полную
себестоимость за
вычетом прямых материальных затрат (основных материалов и
полуфабрикатов) .
После этого определяют нормативную прибыль: Ппр = (С – М) /р,
(20) Где Ппр –
нормативная прибыль, гр.
С – полная себестоимость блока, М –
материальные затраты на один блок, гр.
Р – норматив рентабельности, % для предприятий
радио- и приборостроения =
10-20 % Оптовая цена Ц = С+Ппр, (21)
Нормативная прибыль По
изделию А: Пр =
(196156,3 – 48) /100*15% = 29416,25
По
изделию Б: Пр = 33056,16 Оптовая цена
По изделию А: Ц = 196156,3 + 29416,25 =
225572,55
По изделию Б: Ц =
253457,56
10.3. Расчет нормативной чистой продукции
Нормативно чистая продукция на изделие определяется по
формуле: НЧП =
Зпр+Зпр*Кз+Пр, (22) Где
Зпр –
зарплата производственных рабочих (основная+дополнительная+отчисления
на соц.
страх) , занятых на изготовление одного блока;
Кз
– коэффициент, определяется как отношение зарплаты персонала
по обслуживанию и
управлению производством к зарплате производственных рабочих Кз =
(ЗПп-ЗПпр)
/ЗПпр, (23) Где
ЗПп – зарплата
основных + дополнительных работников цеха;
ЗПпр
– зарплата основная и дополнительная всех производственных
рабочих цеха, гр.
Кз = (1134050,1-1039210,7) /1039210,7 = 0,09
По изделию А: НЧП = 477631+42986,79++29416,25 = 550034,04 По
изделию Б: НЧП =
536710,7+48303,96+33056,16 = 618070,82
11. Разработка организационной
структуры управления цехом
Начальник цеха Заместитель Экономист - Заместитель по
технич. части
нормировщик по производству Тех. бюро Бюро инстр. хоз-ва
Производственно
диспетчерское бюро Механик цеха Участок1 участок2 участок3
(сводная таблица)
Таблица 15 Основные технико–экономические показатели
цеха
№ п/п |
Наименование показателей |
Величина показателей |
1 |
Годовой выпуску блоков, тыс. шт. |
|
|
А |
33 |
|
Б |
41 |
2 |
Объем выпуска продукции в оптовых ценах, тыс. гр. |
|
|
По изделию А |
7443894,1 |
|
По изделию Б Всего |
10392498 35672784,1 |
3 |
Фонд заработной платы, тыс. гр. |
1237,14 |
4 |
Среднегодовая стоимость основных производственных
фондов, тыс. гр. |
575603,72 |
5 |
Списочное количество работающих, чел. |
58 |
6 |
Списочное количество рабочих, чел. |
589 |
7 |
Выпуск продукции на 1 гр. Основных производственных
фондов, гр. |
61,98 |
8 |
Себестоимость одного изделия, гр. |
|
|
Типа А |
668287,2 |
|
Типа Б |
750902,2 |
9 |
Себестоимость всей продукции, тыс. гр. |
52839973 |
10 |
Средняя зарплата одного работающего в год, гр. |
159,3 |
11 |
Оптовая цена, гр. |
|
|
Блока А |
225572,55 |
|
Блока Б |
253475,56 |
12 |
НЧП, гр. |
|
|
Блока А |
550034,04 |
|
Блока Б |
618070,82 |
Заключение
Работая над этой курсовой работой, я научилась определять
трудоемкость
годовой производственной программы цеха.