СОДЕРЖАНИЕ
1. Сущность, история возникновения банков
2. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их
классификация
2.1. Пассивные операции коммерческих банков
2.2. Активные операции коммерческих банков
3. Кредитные операции банков
3.1. Виды и формы кредитных соглашений
3.2. Этапы выдачи кредита
4. Тенденции развития коммерческих банков в современных
условиях
Список использованной литературы
1. СУЩНОСТЬ, ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ
Значение коммерческих банков в современных кредитных системах
столь велико,
что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин
"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce) ,
товарообменные
операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и
название
"коммерческий банк") . Банки кредитовали транспортировку, хранение и
другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием
промышленного
производства возникли операции по краткосрочному кредитованию
производственного
цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья
и
готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно
удлинялись,
часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин "коммерческий" в
названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой"
характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов
хозяйственных
агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной
экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло
параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные
расчеты, кредитуя
хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,
существенно
повышают общую эффективность производства, способствуют росту
производительности общественного труда.
Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков,
структура банковской
системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений,
новые
кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Практика банковского дела за рубежом представляет большой
интерес для
складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной
системы.
Совершается переход от административно-управляемой
высокомонополизированной
государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной
на частой
и коллективной собственности системе кредитных учреждений,
ориентированных на
коммерческий успех, на получение прибыли.
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской
инфраструктуры - одна
из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической
реформы в
России. Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов,
сменив
название банка и присвоить ему статус "акционерного общества".
Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри
банковского
сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка,
принципы
взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным
бюджетом и т.д.
Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать
нового
банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного,
свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.
Особую сложность выполнению поставленных целей придает то
обстоятельство,
что в ходе "социалистического эксперимента" были целенаправленно
ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты финансового
рынки.
На основе утопических идеологических концепций была создана гигантская
уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя
всю
кредитную сферу и систему расчетов и полностью устранившая элементы
конкуренции, состязательности и риска. Это определило другие серьезные
дефекты
системы - жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их
распределения, полное бесправие и безынициативность низовых звеньев
банковской
сети, порочную практику автоматической выдачи ссуд "под план" и т.д.
Построение нового банковского механизма возможно лишь путем
восстановления
утраченных рациональных принципов функционирования кредитных
учреждений,
принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт
рыночных
финансовых структур. Новые формы следует предлагать после тщательного
изучения
как потребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые
инновации, так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг
для самих
банков, подготовленности их персонала и т.д.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную
многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые
учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно
выделить
три важнейших элемента современной кредитной системы:
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых
предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения
населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в
процессе
хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование
другим
экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Финансовые
посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая
обществу
механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного
капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный
комплекс
финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и
т.д. Этим
они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые
обладают
ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль
стержневого, базового звена кредитной системы.
Между коммерческими банками и другими видами
кредитно-финансовых учреждений
нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и
выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и
конкуренции -
по другим В процессе деятельности коммерческих банков создают новые
требования
и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так,
принимая
вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду
- новое требование к заемщику.
Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на
обязательства других
контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200
видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций
позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при
весьма
неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Есть определенный базовый
набор, без
которого банк не может существовать и нормально функционировать. К
таким
конструирующим операциям банка относят:
Систематическое выполнение указанных функций и создает тот
фундамент, на
котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой
командой
сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают
уникальной
способностью создавать средства платежа, которые используются в
хозяйстве для
организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и
ведении
чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.
Хозяйство не может
существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных
расчетов.
Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования
банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате
внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского
кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной
массы в
стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились
из
наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась.
Если же
деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве
увеличилось,
так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное
действие
- уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при
списании
денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих
банков
увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется
центральным банком, который через систему обязательных резервов
управляет
динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в
кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль
посредников
между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в
денежных
средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную
форму
хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает
сохранность
денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для
многих
клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение
в
облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во
многих
случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко
учитывать
потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия
получения
ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия
займа
стандартизированы) .
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагает клиентам
множество других
финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные
операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества
в
управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных
бумаг,
управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по
облигационным
выпускам.
2. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ
КЛАССИФИКАЦИЯ
Функции банков осуществляются через банковские операции. Они
подразделяются
на
пассивные: операции связанные с формированием ресурсов банков. |
активные: операции связанные с размещением собственных и
привлеченных средств. |
2.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков
Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и
эмитированных
средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный
капитал и
нераспределенная прибыль.
Собственные средства имеют важное значение для деятельности
коммерческих
банков. В периоды экономических или банковских кризисов недостаточно
продуманная
политика в области пассивов и их размещения приводит к банковским
крахам.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов
коммерческих
банков. Это депозиты (вклады) , а также контокоррентные и
корреспондентские
счета:
Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть
изъяты вкладчиками
по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец
счета в
праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических
отношений.
На данные вклады коммерческие банки платят проценты.
Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок,
по ним
уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и
срока
вклада.
Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или
частично и
удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады,
которые
усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские
кредиты, т.е.
ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России
преобладают
краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые
"короткие
деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель) .
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что,
перераспределяя
избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает
эффективность
использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме
того, наличие
развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в
оперативных
резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в
форме переучета
или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме
ломбардных
кредитов.
Кредит по контокоррентному счету предоставляется под
обеспечение
коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без
всякого
обеспечения.
Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры,
которыми банку можно
пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,
банковские
векселя и т.д.)
2.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для
кредитования клиентуры
и осуществления своей предпринимательской деятельности.
В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды
или кредиты
своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на
определенный
срок) и локальные (от англ. on call - по требованию) , которые должны
быть
возвращены по первому требованию банка.
В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды,
различают
вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.
Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды
под векселя.
Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей
банков до
истечения срока их погашения, в свою очередь банк, если он начал
испытывать
затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в
региональном
управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем
векселя и
выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За
эту
операцию банк взимает с клиента определенный процент, который
называется
учетным процентом (дисконтом) .
Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и
товарораспорядительных
документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости
товара,
а её части (обычно не более 50 %) .
Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема -
реализация
товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего
покупателя. В
этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка от
административно-командной системы, где все или практически все
производится в
рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все
потребности
общества.
В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим
не просто
спрос, а платежеспособный спрос.
Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных
бумаг. Операции
банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных
бумаг и
покупки бумаг банком за свой счёт.
Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под
ценные бумаги,
как правило, не связаны с действительным производством товаров.
3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
3.1. Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими
ссудами и
персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды
кредитных
соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и
т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две
группы:
- срочные ссуды, которые выдаются на срок более одного года в
форме
единичного кредита или серии последовательных займов и используются для
приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования
долгов и
т.д. Типичный срок - 5 лет; - ссуды под закладную применяются для
финансирования
покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет)
; -
строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет)
.
Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную
и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с
приобретением
недвижимости: - ссуды под закладную. Основная форма кредита под
недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом.
Обеспечением
кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными
суммами
на протяжении всего срока действия ссуды; - ссуды с погашением в
рассрочку
применяются для покупки товаров длительного пользования. часто ссуда не
является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в
конце
срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему
выбору может
либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной
стоимости в оплату неоплаченного долга; - возобновляемые ссуды.
Заемщику открывается
кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного
срока. При
предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной
стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть
его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога.
Ломбардный кредит предоставляется под залог:
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных
платежей.
3.2. Этапы выдачи кредита
Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита,
представляет заявку, где
содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид
и срок
ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были
приложены
документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о
предоставлении
ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета
сопроводительных
документов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года,
отчет о
движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые
декларации,
бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит
беседу
с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень
руководства и
порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то
документы
передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится
углубленное и
тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при
этом
экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды. На котором
определяются
основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ
погашения,
обеспечение, цена кредита.
Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой заключается в
периодическом
анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля
банка, оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
4. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ
УСЛОВИЯХ
Система коммерческих банков в ее современном виде стала
формироваться с 1988
года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в
соответствии
с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской
деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России) ".
Главной чертой изменения структуры банковской системы в
последнее время
стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За
период с
1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с 2578
до 1887,
а их филиалов - с 5747 до 4828.
По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных
организаций
происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово
нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения
регистрационной
политики и лицензирования банковской деятельности, за первое полугодие
этого
года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской
системы
РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996г. - с
81 до
82,9 %) .
"Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к
изменению и региональной структуры банковской системы, особенно
значительно
(более чем на 33 %) уменьшилось количество кредитных организаций в
Северном,
Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской
области. При
этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее,
чем
головные организации.
Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях
и иностранной
валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6 %, этот рост был
обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центрального районов
… В то же
время в основной массе регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов
сократились и доля их в общем объеме кредитов снизилась".
"Долгосрочные кредиты, как более рисковые, сократились, причем
эта
тенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по
России их
доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3 % в начале 1996 года до
2,1 % в
мае текущего года….
В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на
46,3 %)
обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков
Северо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского
районов….
Финансовая нестабильность предприятий непосредственно
отражается и на
пассивах банков, ограничивает их кредитные возможности.
Средства предприятий, организаций, учреждений на расчетных и
текущих счетах
в рублях и валюте Вклады и депозиты предприятий, организаций и
кооперативов
Вклады населения Естественно, что в этих условиях для региональных
кредитных
организаций все более привлекательными и необходимыми становятся деньги
населения. Ресурсы немалые - за период с начала 1996 года они
увеличились почти
в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих средств по-прежнему
принадлежит Сбербанку…".
"До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем,
темпы
прироста средств граждан в российских банках будут снижаться.
Собственно, это
уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть с
учетом
инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21
процент, во
второй - на 14, а в первой половине текущего года - на 8 процентов.
Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду
с
демонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факторами:
началом
экономического роста и принятием закона о гарантировании вкладов
граждан.
Вполне возможно, что оба этих фактора начнут действовать уже в
следующем году,
поэтому можно сказать, что рынок вкладов населения находится в
преддверии
бурного развития" Таким образом, статистические данные иллюстрируют
сложность и неоднозначность процессов в банковской системе России,
дифференциацию
кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими
факторами,
так и региональными особенностями развития.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
Не подходит? Заказать реферат нашим авторам? Вы также можете добавить свой реферат
Реферат прочитали 664 чел.